反洗钱实践案例展示（二1）｜数字加密货币交易中的反洗钱思考——以比特币为例

反洗钱实务案例直播（21）

- 评选单位：广发证券-

为促进行业反洗钱工作经验交流，协会积极向会员单位、银行、保险、消费金融、第三方支付、金融科技等领域的会员收集反洗钱实践案例投稿，更好地反映了互联网金融领域反洗钱工作的新成果。于是，协会汇集相关案例，形成一系列专题，陆续推出。

一、数字加密货币概览

以比特币（BTC）为代表的数字加密货币是金融科技创新驱动的一种新型货币。目前，数字加密货币有2000多种，总市值超过11000亿元，其中比特币总市值超过7000亿元，占比超过60%。基本上各种数字加密货币都是参照比特币原理开发和交易的，所以本文以比特币为例进行讨论。比特币是以密码学为基础，依托区块链技术，由开源P2P软件生成的一种去中心化传输模式的电子加密货币，是一种网络虚拟货币，不由特定货币机构发行，由特定算法的大量计算，并且依赖于整个P2P网络。一个由多个节点组成的分布式数据库，确认并记录所有的交易行为。其形成的去中心化支付系统解决了交易信任问题。它使用工作量证明机制、点对点网络和时间戳记录公共交易。双方可以正常进行比特币交易，无需第三方机构。

2008年11月1日，中本聪发布了比特币白皮书，详细阐述了比特币的运行机制。 2009年1月3日，比特币区块链的创世区块被中本聪挖出，产生了50比特币的区块奖励，标志着比特币的正式问世。 2009 年 1 月 12 日，Hal Finney 从中本聪那里获得了 10 个比特币，从而促成了第一笔比特币转账交易。此后，各种加密数字货币层出不穷。

二、数字加密货币交易中的洗钱风险

比特币等数字加密货币作为一种金融创新工具，开创了一种新的支付模式，不少学者对其技术创新给予肯定，但其特点使其成为洗钱犯罪的好帮手。专注于数字加密货币反洗钱的公司 CipherTrace 发布的 2019 年第四季度报告数据显示，通过加密数字货币犯罪（黑客犯罪、盗窃、区块链欺诈和挪用公款等）收集的资金数额呈爆炸式增长过去三年（2017-2019）。 8 年，增长了 159%，达到 45.2 亿美元。其中，97% 的勒索软件使用数字加密货币作为支付方式。

（图1：2017-2019年加密货币涉犯罪资金统计表）

比特币等数字加密货币成为犯罪分子热衷的洗钱和恐怖融资工具主要基于比特币的以下特点：

01

去中心化不包括第三方机构（尤其是金融机构）的参与。

传统的反洗钱手段依赖金融机构识别和登记用户身份信息和交易信息。比特币网络采用分布式记账方式，不需要第三方机构的干预。每笔交易都公开记录并同步到整个区块链，每个人都可以查看，并且使用了特殊的数据结构。 、时间戳和工作量证明共识算法，确保区块中的交易记录不可篡改。也就是说，在比特币的去中心化模式下，第三方机构既无权发行比特币，也无权记录和管理用户信息，因此无法实施身份识别、交易记录登记等反洗钱措施。

02

匿名和保密是防止身份识别的绝佳屏障。

比特币采用非对称加密算法（SHA-256）确认个人身份并对资产进行加密保护。交易通过公私钥配对匿名完成。用户可以通过比特币区块网络建立一个或多个钱包（公钥），无需上传任何身份证明信息，只要你有私钥，就可以真正控制对应钱包里的比特币。所有交易都是匿名进行的，其他用户查询区块交易记录时，可以只查询从某个地址转移到另一个地址的比特币数量，并不能将交易方锁定到特定的人，所以个人信息不会泄露。这类似于证券交易所公布的信息，时间和数量单笔交易被披露，但信息无法确定给具体的人。为了增加追查难度，洗钱错误者还可以雇佣“替代者”，他们然后使用匿名电子钱包、无痕 VPN 网络，甚至使用“优化”交易的智能设备购买加密货币，然后通过 Bitmixer、Helix、等，洗钱者可以使用假钱包地址，改变交易路径，最终消除审计证据。上述交易方式至少存在两个洗钱风险点：一是监管部门难以确定交易是否真实发生在不同主体之间，属于犯罪要件。通过注册不同的钱包地址进行资金拆分多次转账，可以掩盖非法资金的来源；其次，在判断某笔交易可能存在洗钱风险时，其匿名性和隐蔽性特征给监管部门的资产溯源带来障碍。

03

高效便捷的跨境支付功能，不仅可以规避外汇管制和汇率风险，还可以进行洗钱活动。

比特币通过工作量证明（Proof-of-Work）方式通过网络节点“挖矿”生成，不受时空限制，非主权，与合法数字有显着区别中央银行发行的货币。比特币可以在全球范围内方便快捷。高效流通，规避外汇管制和汇率风险，其流动性是传统货币无法比拟的。通过交易，不法分子可以将比特币跨境转移到监管宽松的国家，然后兑换成法币或直接用于消费（目前一些国家接受比特币作为支付方式），完成黑钱洗钱活动。

三、各国对数字加密货币洗钱风险和监管形势的反应

目前，各国对比特币等数字加密货币的认知和监管态度不同，仍处于动态变化之中。一些国家采取了禁止措施，例如中国禁止数字加密。货币交易、数字加密货币和法定货币兑换以及首次代币发行（ICO）；大多数国家都出台了相关规则对其进行管理和引导，如美国、日本等国家，也有一些国家不予理会，如荷兰（见图）。 2）。总体而言，监管规则越来越细化和严格。 2019 年 6 月，FATF 提出旅行规则，要求虚拟资产服务提供商（VASPs，Virtual Assets Services Providers）对客户进行尽职调查比特币 反洗钱，获取并维持交易。发起人姓名、账号、实际地址、受益人姓名、受益人账号等交易信息。 2020 年 3 月，在欧盟严格的 5AMLD（第 5 项反洗钱指令）的基础上，英国出台了更严格的规定，要求兑换法定货币（法定货币和数字加密货币兑换）、货币兑换（数字加密货币）交易所）、虚拟资产服务商、初始发行代币或提供数字加密货币ATM机等，都需要进行风险评估、客户尽职调查、交易监管、交易记录保存和可疑行为报告。

图2：各国反洗钱监管现状

各国监管政策的不一致导致监管套利和监管真空的存在。 2017年9月，我国央行等七部门发布《关于防范代币发行和融资风险的公告》，禁止虚拟资产服务商从事法币与代币和“虚拟货币”的兑换业务，不得购买，出售或出售。作为中央对手方买卖代币或“虚拟货币”，不得为代币或“虚拟货币”提供定价、信息中介等服务。因此，虚拟资产服务商将其服务器移至监管薄弱的地区，但继续向该国提供数字加密货币交易服务（例如，火币网的子公司Huobi Global Limited是一家在塞舌尔运营的公司，根据相关规定）塞舌尔共和国的法律。共和国注册的公司，而 Binance 由在新加坡注册的公司运营），即犯罪分子仍然可以通过这些虚拟资产服务商在没有任何监督的情况下洗钱。

目前，通过比特币等数字加密货币交易洗钱的真实案例已经很多。例如，黑龙江省高级人民法院2016年第274号民事判决书显示，2014年8月，犯罪嫌疑人许某通过在乐酷达公司注册的账户使用“OKcoin”交易平台，进行了3​​4笔交易。 购买553.0346比特币，同时进行提币业务。购买的553.0346比特币在4次交易中全部从平台提现比特币 反洗钱，转入比特币钱包，然后在澳门地下银行出售比特币完成洗钱。 2014年9月，美国比特币基金会前副主席、BitInstant执行官Charlie Shrem Shilan被指控在美国著名的黑市“丝绸之路”上参与洗钱和非法交易。比特币价值超过 100 万美元，最终被判 2 年监禁。更何况，在我国禁止ICO发行的情况下，不法分子还在利用ICO进行诈骗。图1显示，2019年，通过加密数字货币进行诈骗、挪用财产的金额远超其他犯罪行为。

四、政策建议

比特币和其他加密货币具有上述特征，使其成为自然洗钱的首选工具。笔者认为，应加强反洗钱监管，更好化解比特币等数字加密货币的洗钱风险。

01

遵循FATF建议等国际标准，完善反洗钱监管规则

一个国家禁令后，虚拟资产服务商或犯罪分子会为了规避监管而将服务器转移到监管薄弱的地区或国家。相反，如果允许虚拟资产服务提供者在中国提供相关服务和数字加密货币交易和交易所，可以将其纳入反洗钱监管体系，并制定一系列管理办法进行管理。为此，请参阅 FATF 指南或英国的反洗钱措施。例如，FATF 要求虚拟资产服务提供商将所有客户交易记录和对客户身份的尽职调查措施保存至少五年，以便这些信息可以重构并轻松提供给监管机构。我国监管部门也可以这样做：制定要求虚拟资产服务提供者建立实名制的制度，严格执行客户身份识别、交易记录保存、可疑交易报告、建立内部控制等制度，同时，对客户身份和内容进行尽职调查。交易记录保存一段时间等。

02

以科技提升监管水平，检查压实责任

比特币等加密数字货币是金融创新的产物，监管者也应提高监管水平，积极探索智能监管方式，提高科技监管水平，充分利用大数据、云计算、区块链、人工智能等技术实现反洗钱信息管理的数字化，促进数字加密货币交易者降低洗钱风险。智能识别、监测、分析、预警和报告，建立基于数据挖掘和数据分析的监测模型，不断完善数字化客户识别、智能风险清单监测、系统化机构风险评估、可疑交易识别等。系统水平可以对违法活动进行预警和有效防控，形成技术威慑。

监管部门建立相应制度后，应定期开展现场和非现场反洗钱检查，在客户识别、大额可疑交易报告、内部监管等方面夯实虚拟资产服务商建设。控制系统建设。等责任。同时，实行合理的奖惩措施。尽职尽责的虚拟资产服务商可以免于检查，减少押金。不履行反洗钱职责的，将增加检查次数，增加保证金，暂停/停止营业直至撤销。许可证已退出市场。

03

积极推进全球合作，加强国际反洗钱协同监管

加密数字货币交易具有全球化的特点，单靠一国之力难以防控。目前，各国对数字加密货币的监管政策不一致，造成监管套利和套管真空现象。因此，在国际范围内加强反洗钱的协同监管显得尤为重要。各国监管部门应共同努力，建立长效合作机制。在理解上，各国监管部门应达成协议，共同遵循反洗钱和反恐融资的国际标准和准则；行动方面，应以FATF和国际反洗钱机构制定的标准作为行动指南；在技​​术和信息方面，他们提倡共同分享，相互学习先进的反洗钱经验，共享反洗钱监测技术和信息。只有这样，我们才能共同打击使用数字加密货币的非法活动，为数字加密货币交易创造合规、安全的市场环境。

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